【イラストあり】資金繰りの方法とそれを改善する方法を解説！経営者の仕事は資金繰り

こんにちは、すげのです。

本日は、資金繰りの方法とその解決方法を解説していきます。

このような悩みを解決していきます。

なぜ、資金繰りがめちゃくちゃ大事なのか？

新型コロナウイルスの影響もあって、経済へのインパクトが懸念されています。

なかでも一番心配なのは、”資金繰り”かと思います。

現金・キャッシュがなぜ、大事なのか？それをまず、再認識する必要があります。

残念ながら、従業員（雇用されている人）は、こについては他人事です。私も、昔はそうでしたら。それはしょうがないです。借入でもして、給与払ってよ！って思っています。

しかし、経営者になると、資金については、1番気にしなければいけません。なぜならば、資金は、会社の血液であり、それがなくなるということは、会社の死を意味するからです。あなたの従業員の雇用の維持もできません。さよならしなくてはいけなくなるという事です。

そして、資金がショートする前であって、減ってくることについても弊害はあります。

シンプルに言うと、メンタルへの影響です。

資金が減ってくると、メンタルが滅入ってきます。つまり、心の余裕がなくなります。

そうすると、イライラしたり、ケンカしたり、考えるべきことを考えられなくなるんです。負のループですね。

これ、マジっすよ。

だからはあなたは、キャッシュに「狂ったようにこだわる！」必要があります。冗談でななく。

たまに、「人生お金じゃないよ」って言う人いるんですが、そういう人はいい意味でスルーしちゃってください。

それもそれで正解ですので☺

動画でも簡単に解説しています。

資金繰りする方法、その3つとは？

資金繰りとは、お金の入ってくる。と出ていく。を管理してお金がなくならないようにコントロールすることです。

この方法として3つ紹介します。

それぞれ解説していきます。

①「資金繰り表」を作成する

まず、これが王道です。

これを作成しているか？どうか？を確認してください。作成してない会社ははっきりいって危険です。

資金繰り表とは？

よく、キャッシュフロー計算書と勘違いしている人もいます。一番の違いは、「将来」の情報が含まれるか？という点です。

イメージできるようにサンプルを貼っておきますね。

資金繰り表の作成方法

こちら、会計事務所は原則として、作成してくれません。なぜならば、”将来”が含まれており、それ自体が経営そのものだからです。第3者にはできません。

社長、あなたの仕事だという事です。

・銀行明細書

・会計帳簿

・予算の資料

があれば作成できます。

もし、わからなければ、顧問先の会計士などに聞けば教えてくれます。雛形も提供してくれるはずです。

②固定費（支出）を把握して最悪なシナリオを想定する

次にこれです。

具体例で見てみましょう。

とくに今のコロナの時期は、この想定が大事だと思います。とても簡単な方法ですが、このワーストシナリオを想定してない人が多いです。

③PLからザックリ資金繰りをする

３つ目は、これです。PLからでもザックリとですが、わかります。

EBITDAについては、以下で解説しています。ここでは、PLからわかるキャッシュフローという理解で大丈夫です。

参考記事：EBITDAとは？　PLから10秒でキャッシュ・フローをざっくり読み取る方法

具体例で見てみましょう。下記は、EBITDAがマイナスのケースです。

資金繰りを改善する5つの方法

資金繰りを改善する方法をお伝えします。

大きく以下があります。

言葉に言い換えると以下のようになります。

これもそれぞれ解説していきます。

損益計算書の「収益」に着目する方法

あたりまえですね。

これには、以下のスキルが必要になります。

損益計算書の「費用」に着目する方法

要するに無駄なコストカットです。支出を減らすことです。

ここでのポイントは、以下です。

最初は、変動費・固定費を分類したPLにすることが大事です。これは、管理会計と呼ばれるものになります。

3つの”会計”の意味と社長様が最も留意すべき会計とは？ 財務会計・税務会計・管理会計

よく不景気になると以下の費用がまず、削減されます。

• 広告宣伝費
• 接待交際費
• 教育費

ただ、費用には減らしていいものとダメなものがあるので、そこの見極めが重要です。

最低限の財務分析スキルも必要です。

例えば、以下です。

ベトナムで「賃金を上げて!」とスタッフに言われた時に、まず、確認すべき指標とは？それは労働分配率！

海外子会社の社長様が見落としがち？付加価値を理解すると得する3つの事

貸借対照表の「資産側」に着目する方法

現金預金以外の資産とは、「お金になるもの」です。

そう、あなたのポケットにお金を運んできてくれるものです。

例えば、在庫や、固定資産（車、建物）などです。こちら売却して現金化できないかも検討します。

また、未回収の売掛金があれば、回収を急ぎます。加えて、回収期間についても早める交渉も必要です。

以下のスキルが必要になります。

貸借対照表の「負債・資本側」に着目する方法

負債は、お金が出ていく義務です。そう、あなたのポケットからお金をとっていくものです。

こちら支払いを遅らせることができないか？ということを交渉します。例えば、買掛金の支払いなどです。

また、入金をサービス提供前にもらうという方法もあります。前受け金ですね。あらかじめ入金してもらってから、サービスを提供する。

加えて、資金調達を検討する必要もあります。銀行からの借入がイメージしやすいかと思います。また、資本金を増やす事も検討します。

以下のスキルが必要になります。

まとめ【図解あり】

資金繰りを改善する方法をまとめると以下のようになります。

図解すると以下の通りです。クリックすると大きくなります。

本日は、資金繰りの方法と、その改善の方法についてお伝えしました。

資金繰りは早めのアクションがめっちゃ大事です。是非確認して見てください。